Die VAE haben einen weiteren Schritt in ihren intensiven Bemühungen zur Umsetzung und Einhaltung internationaler Transparenzstandards gemacht. Kabinettsbeschluss Nr. 58 von 2020 zur Regelung der Verfahren des tatsächlichen Begünstigten („
Auflösung„) trat am 28. August 2020 in Kraft. Die Auflösung regelt die Offenlegungs- und Registrierungspflichten für alle Stakeholder in Festland- und Freizonenunternehmen der VAE (mit Ausnahme von DIFC- und ADGM-Unternehmen, für die andere Regeln gelten). Alle diese Unternehmen müssen in ihren Räumlichkeiten ein „
Register der letztendlichen wirtschaftlichen Eigentümer", A "
Register der Partner oder Aktionäre“ und ein „
Register der nominierten Direktoren und/oder Manager” („
Registriert„). Alle Informationen in Bezug auf Ultimate Beneficial Owners (UBO), Aktionäre und nominierte Direktoren und/oder Manager müssen beim Register und/oder den Lizenzbehörden eingereicht werden. Die Unternehmen müssen angemessene Maßnahmen ergreifen, um korrekte und aktuelle Daten einschließlich der Belege einzureichen. Die Unternehmen sind verpflichtet, einen Einwohner der VAE als Kontaktperson zu ernennen und diese Angaben ebenfalls an den Registranten weiterzuleiten. Die Einzelheiten der
erforderliche Informations- und Dokumentationspflichten werden von den autorisierten Behörden (z. B. RAKICC oder RAKEZ) veröffentlicht. In
Respekt vor einer natürlichen Person Folgende Angaben sind erforderlich:
- vollständiger Name;
- Geburtsdatum;
- Wohn- und home Länderadresse;
- Aufenthaltsland;
- Staatsangehörigkeit (einschließlich aller Staatsangehörigkeiten);
- Passnummer (eine Kopie des Reisepasses ist erforderlich);
- Beruf;
- das Datum, an dem diese Person wirtschaftlicher Eigentümer wurde; Und
- die Gründe, aus denen diese Person als wirtschaftlicher Eigentümer gilt.
Alle lizenzierten und registrierten Unternehmen in den VAE sind
verpflichtet, die Register zu hinterlegen und zu aktualisieren und alle Änderungen zu berücksichtigen, wobei der jeweilige Registrar und/oder die Lizenzbehörde für die Überwachung dieser Register verantwortlich ist. Ein UBO ist eine Person, die:
- mehr als 25 % der Aktien oder Stimmrechte besitzt oder kontrolliert;
- letztendlich besitzt oder kontrolliert, ob direkt oder indirekt mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte an der Gesellschaft; oder
- besitzen das Recht, die Mehrheit der Direktoren/Manager zu ernennen oder abzuberufen.
Erfüllen keine natürlichen Personen die Definition eines UBO, so gilt als UBO jede natürliche Person, die auf andere Weise die Kontrolle über das Unternehmen ausübt. Ist keine natürliche Person in der Lage, beide Voraussetzungen zu erfüllen, so gilt als UBO eine natürliche Person, die für die Geschäftsführung des betreffenden Unternehmens verantwortlich ist. Im Falle eines Unternehmenseigentümers ist der UBO die Person, die das Unternehmen kontrolliert. Für das Partner- und Aktionärsregister die Anzahl der Eigentumsanteile jedes Partners oder Aktionärs und die mit diesen Eigentumsanteilen verbundenen Stimmrechte sowie das Datum des Erwerbs der Eigentumsanteile. Wenn der Partner und Anteilseigner ein Unternehmenseigentümer ist, sollten die Informationen für das Register über diese Unternehmen deren Gründungsdokumente, Adresse und Angaben zu ihrer Geschäftsleitung umfassen. Zusätzliche vom Registranten angeforderte Informationen müssen innerhalb der vom autorisierten Registrar festgelegten Frist bereitgestellt werden.
Die Frist für die Register ist entweder (i)
sechzig (60) Tage ab dem Datum der Veröffentlichung der Entscheidung (z.B. 27. Oktober 2020) oder (ii) zum Zeitpunkt von
Gründung eines neuen Unternehmens. Änderungen an den Informationen der Register müssen vorgenommen werden
innerhalb von 15 (fünfzehn) Tagen aktualisiert. Die Register unterliegen den Bestimmungen der Regulierungsgesetze und den Informationen, die der Registrar (i) im Rahmen dieser Vorschriften oder einer anderen Verordnung erhält; von (ii) im Zusammenhang mit der Ausübung einer der Aufgaben des Registrars und dürfen nur in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften offengelegt werden. Dennoch kann jede Person vom Registerführer gegen Zahlung einer Gebühr an den Registerführer und die Registrierungsstelle verlangen, dass sie die offengelegten Informationen über das Unternehmen erhält, sofern das betreffende Unternehmen zuvor schriftlich zugestimmt hat. Jeder Fall eines Verstoßes gegen die Bestimmungen dieses Beschlusses zur Führung der Aufzeichnungen am Hauptsitz oder einer unterlassenen Berichterstattung kann dazu führen, dass der Wirtschaftsminister oder die Lizenzbehörde eine oder mehrere Sanktionen verhängt. Die Liste der Verwaltungssanktionen muss noch veröffentlicht werden. Die zuständigen Behörden können je nach Verstoß ein Bußgeld gegen das Unternehmen verhängen, das zwischen 1.000 AED und 20.000 AED liegt.
